コンプライアンス

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内部統制・コンプライアンス

内部統制・コンプライアンスに関する法律問題 1980年代後半に規制緩和が声高に叫ばれ、日本市場が外国企業に解放されるに伴い、企業には「内部統制」が求められるようになりました。しかしながら、 現在においても、実効的な内部統制がどのようなものかは、試行錯誤が続いています。本サイトでは、内部統制に関するよくあるご質問にお答えいたします。また、取り上げ切れなかったテーマや個別の案件については、弁護士にご . . .
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内部統制とは?

内部統制とは? 近時、「内部統制に対応しなければ大変だ!」という声をよく聞くのですが、そもそも内部統制とはなんですか? 内部統制とは、簡単にいうと、会社が私利私欲に走って株主や会社を取り巻く利害関係者に損害を与えることがないように、会社自らが業務の適正を確保するための体制を構築していくシステムをいいます。 従来の日本の市場は高い参入障壁に守られていて、民間企業が何かをしようとする . . .
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J-SOX法(日本版SOX法)とは?

J-SOX法(日本版SOX法)とは? J-SOX法(日本版SOX法)という言葉も聞きますが、これは何ですか? 日本版SOX法というのは、アメリカのSOX法の日本版という意味です。   SOX法は、アメリカで制定された法律で、エンロン事件をきっかけに、企業の内部統制の重要性が再認識され、それが企業改革法として制定されました。この法律は、ポール・サーベンス上院議員とマイケル・G・オクス . . .
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内部統制を実現するには

内部統制を実現するには 当社でも内部統制を実現していきたいと思っていますが、 具体的にどのようにすれば良いのでしょうか? 経営者は、内部統制の基本的な計画と方針を明確に定める義務がありますから、以下の項目を会社の方針として定めなければなりません。 ① 内部統制の方針・原則、範囲 ② 内部統制の構築を行う責任者の任命。全体的な管理体制。 ③ 内部統制構築の手順と日程(スケジ . . .
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内部統制報告書の作成義務

内部統制報告書の作成義務 J-SOX法(日本版SOX法)では、内部統制報告書の作成が義務づけられて いるそうですが、作成しないとどのような制裁があるのですか? 内部統制報告書とは、金融商品取引法24条の4が規定する、企業が事業年度ごとに内閣総理大臣に提出する報告書のことをいい、同条では、「当該会社の属する企業集団及び当該会社に係る財務計算に関する書類その他の情報の適正性を確保するた . . .
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内部統制をカタチだけにしない

内部統制をカタチだけにしない 当社でも内部統制システムを検討していますが、単に社内ルールを 複雑にし、身動きをとりづらくするだけのような気がしています。 また、社内には「形だけ整えておけば良いだろう」との空気もあります。 現実的で、効果的な内部統制システムがあれば、教えてください。 内部統制システムは、一部の不正を働く経営者や社員によって、善良な経営者や社員、株主、利害関係 . . .
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内部統制の裁判例

内部統制の裁判例 内部統制に関する裁判例としてどのようなものがありますか? 内部統制に関する代表的な裁判例としては、下記のようなものがあります。 ① 大和銀行事件 大和銀行ニューヨーク支店で米国財務省証券などの証券取引業務を担当していた従業員が、取引で生じた損失を取り戻そうとして、長年にわたり、無断で米国財務省証券などを簿外で売買し、その隠蔽のために保管残高証明書を作り替える等 . . .
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内部通報窓口

内部通報制度を機能させ企業経営のリスクを軽減させましょう 近年、企業が法的にも倫理的にも正しい活動をしているかどうかを見る目は厳しくなってきており、一つの不祥事が会社の存続に影響するというケースも増えて きております。 また、インターネットの発達により、情報の伝達スピードはここ数年で劇的に上がっています。 また、一度発信された情報を削除することは困難 になっており、企業経営をする上では、 . . .
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